来源时间为：2020-07-31
原标题::公司和华创证券有限责任公司关于公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）
上海百润投资控股集团股份有限公司
和
华创证券有限责任公司
关于上海百润投资控股集团股份有限公司
非公开发行股票申请文件
反馈意见的回复（修订稿）
保荐机构（主承销商）
（贵州省贵阳市云岩区中华北路216号）
二〇二〇年八月
中国证券监督管理委员会：
贵会于2020年6月29日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意
见通知书》（201266号）及后附的《关于上海百润投资控股集团股份有限公司
非公开发行股票申请文件的反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）已收悉，
华创证券有限责任公司作为保荐机构，与发行人上海百润投资控股集团股份有限
公司、发行人律师上海市锦天城律师事务所、发行人会计师立信会计师事务所（特
殊普通合伙）对反馈意见所列问题认真地进行了逐项落实，并于2020年7月15
日向贵会报送了反馈意见回复。现根据2020年半年报对反馈意见回复予以更新。
如无特别说明，《华创证券有限责任公司关于上海百润投资控股集团股份有
限公司非公开发行股票之尽职调查报告》、《上海百润投资控股集团股份有限公
司非公开发行股票预案》中的释义同样适用于本回复。
说明：
1、本回复报告中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些
差异是由四舍五入造成的。
2、本回复报告中的字体代表以下含义：
反馈意见所列示问题
黑体（加粗）
对问题的回答
宋体
修订内容
楷体加粗
目录
问题1..............................................................4
问题2.............................................................36
问题3.............................................................49
问题4.............................................................55
问题5.............................................................57
问题6.............................................................65
问题7.............................................................70
问题8.............................................................72
问题9.............................................................78
问题1、申请人本次发行拟募集资金10.06亿元，投资于烈酒（威士忌）陈
酿熟成项目。请申请人补充说明：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，
投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以
募集资金投入。（2）募投项目的资金使用和项目建设的进度安排，本次募集资
金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金。（3）结合产能利用率。
产销率以及市场空间、公司行业地位等情况说明新增产能规模的合理性，是否
存在产能过剩的风险。（4）募投项目预计效益测算依据、测算过程，效益测算
的谨慎性、合理性。（5）公司货币资金余额较高，资产负债率较低，请结合货
币资金持有和使用计划、资产负债情况、对外借款情况、现金流状况等，说明
本次融资的必要性、合理性。（6）前募项目进展及效益实现情况，盈利情况较
差的原因及合理性。请保荐机构发表核查意见。
回复：
一、本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过
程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入
（一）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算
过程
本次非公开发行股票募集资金总额不超过100,600万元，扣除发行费用后，
计划投资于以下项目：
单位：万元
项目
投资金额
募集资金拟投入金额
烈酒（威士忌）陈酿熟成项目
117,381.96
100,600.00
合计
117,381.96
100,600.00
本次募投项目建设内容和投资构成说明如下：
1、投资构成
烈酒（威士忌）陈酿熟成项目的主要建设内容包括烈酒（威士忌）陈酿库。
烈酒（威士忌）陈酿设施（橡木桶），该项目的具体投资构成情况如下：
单位：万元
序号
项目名称
投资金额
募集资金投入
是否属于资本性支出
1
建设投资
101,675.08
100,600.00
序号
项目名称
投资金额
募集资金投入
是否属于资本性支出
1.1
建筑工程费
21,589.79
21,580.00
是
1.2
安装工程费
3,119.54
3,110.00
是
1.3
其他工程费用
4,709.06
4,660.00
是
1.4
橡木桶购置费
70,000.00
70,000.00
是
1.5
其他设备购置费
1,250.00
1,250.00
是
1.6
预备费
1,006.68
否
2
铺底流动资金
15,706.88
否
项目总投资
117,381.96
100,600.00
2、建设投资数额的测算依据和测算过程
（1）投资数额的测算依据
①文件依据
《四川省企业投资项目核准和备案管理办法》；《轻工业建设项目可行性研
究报告编制内容深度规定》（QBJS5-2005）。
②各项工程费用标准依据
工程科技股份有限公司出具的《巴克斯酒业（成都）有限公司烈酒
（威士忌）陈酿熟成项目可行性研究报告》；建筑及安装工程按成都市类似工程
的造价指标进行编制；专业、通用设备均按询价资料价格计算。
③工程建设其他费用编制依据
土地收购费用参考当地近期工业用地挂牌价格进行测算；其他项目参考中国
海诚工程科技股份有限公司出具的《巴克斯酒业（成都）有限公司烈酒（威士忌）
陈酿熟成项目可行性研究报告》。
（2）建设投资数额的测算过程
烈酒（威士忌）陈酿熟成项目预计建设投资总额为101,675.08万元，包括
工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用、预备费等项目。具体投资构成如
下：
单位：万元
序号
工程及费用名称
建筑面积
（㎡）
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
占比
一
工程费用（资本性支出）
1
威士忌熟成库
69,120
18,662.40
2,488.32
21,150.72
20.80
2
消防站
2,500
420.00
650.00
100.00
1,170.00
1.15
3
公用站房
240
210.73
132.53
343.26
0.34
4
门卫之一
140
65.00
7.00
72.00
0.07
5
门卫之二
40
25.00
3.00
28.00
0.03
6
橡木桶
70,000.00
70,000.00
68.85
7
威士忌检测设备
300.00
300.00
0.30
8
叉车等运输设备
300.00
300.00
0.30
9
总平面工程
1,623.62
1,623.62
1.60
10
厂区管线
583.04
388.69
971.73
0.96
小计
72,040
21,589.79
71,250.00
3,119.54
95,959.33
94.38
二
工程建设其他费用（资本性支出）
1
土地收购费用
2,900.00
2,900.00
2.85
2
高压进线费用
100.00
100.00
0.10
3
建设单位管理费
