记者了解到，根据检察院的公诉书，从2002年4月到2006年5月期间，由张金明通过众多中间人或关系人，先后让沈阳经济技术开发区集团公司等60家单位到交通银行沈阳分行滨湖支行开立账户并存款。截至2006年5月，李敬华等人采取诈骗手段动用存款单位存款先后计人民币19.91亿元，返还人民币17.32亿余元，造成人民币损失2.58亿余元。
而李敬华供述，从2004年10月份以后再挪用的钱都是用于偿还以前挪用企业的钱和支付高息了。
一位知情人士透露，一些掮客到后来感觉和李敬华夫妇做“生意”来钱来得太快，拿钱拿得手都软了。
随着李敬华夫妇“融资”规模的不断扩大，各种不确定性风险迫使他们不断扩大借款额度，借款成本也越来越多；但是随着借款越来越多，不确定因素也越来越多。
据李敬华供述，一开始她要求融资成本不超过10，但后来超过12的利息也存在。而资金使用期限一般是一年，也有六个月、三个月的短期借款。
2004年4月份，交通银行滨湖支行陆续上了验证转账支票系统，系统换完后，印鉴也进行了调换。
根据王霏供述，在转账印鉴无法通过的情况下，具体操作员都会交给王霏进行手工核对。因为有丁晓丽“说话”，张金明的户头具体操作员都会给其开绿灯。
此外，如果企业的人来进行转款，张金明就会指示王霏将企业的人先打发走，再去想办法。如果过后企业坚持转款，张金明就把款打到这个企业账户内。还有企业坚持提款和银行业务员争吵，都是丁晓丽把企业的人叫到办公室去谈。
2005年3月，前台受理的工作人员感觉张金明频繁存款、转款怀疑其洗黑钱；此后，滨湖支行行长夏杰要求注销张金明的存款户并不允许再开。于是杨伟光去滨湖支行办理转账支票和转款。存款账户也有开在其他银行网点的。
2005年5、6月份，李敬华夫妇挪用其他企业的资金陆续快到期了，但投资的钱一时还回不来，李敬华夫妇和张金明研究再找其他资金还钱。
为了稳住银行，张金明还对丁晓丽和夏杰实施了贿赂。
“最后的持炬者”
当李敬华夫妇、张金明、王霏等人在不断扩大的资金黑洞煎熬不已的时候，另一个人却接过了这块烫手山芋。此人是王春辉——辽宁省财政厅国库收付中心工作人员。
张金明和王春辉完全是偶遇。2005年2月份的一天，辽宁省国库中心王春辉的同事尹丽萍把一个自称交行滨湖支行负责跑国库中心划款凭单和对账单的人介绍给王春辉。这个人就是张金明。当时，辽宁省财政厅国库收付中心2004年2月份在滨湖支行开了一个户头并存入5000万，一些工作人员私下都觉得里面有问题。张金明在和王春辉认识之后委托王延长这些存款，并随手给了40多万元的好处。
根据王春辉供述，2005年10月份，张金明再次约王春辉和王霏见面。王霏提出再存5000万到滨湖支行，而且提出给好处费。这些钱仅仅用一段时间，最快十几天就能回来，然后再打到原来的账户。
王春辉认为钱用几天，只要能保证及时还钱，不仅没损失还能捞一大笔，就开始和张金明、王霏谈具体细节。张金明提出月息10。
之后，王春辉将盖章的空白财政性资金支付凭证拿到滨湖支行，张金明送来辽宁太安房屋开发有限公司的财务专用章和法人代表刘润杰的名章。张金明到滨湖支行开户，然后把印章交给王春辉，而王春辉将三张空白凭证交给王霏，分三天填写。王霏填下5500万，把钱存入银行，王春辉拿着对账单交给张金明作假，然后拿着假对账单交给国库中心会计。
根据财政厅国库处管理财政资金专户的尹莉萍供述，省财政厅所使用的财政性资金支付凭证是财政厅经过人民银行沈阳分行批准，2004年7月1日开始使用的凭证，相当于银行的支票，但不能背书和转让。在省财政厅内要求是打印的凭证，但对银行方面没有明确的规定。凭证有领用制度，领用都有登记。盖辽宁省财政专户专用章也需要审批。负责拨款人领完财政性资金支付凭证后，首先要在电脑上填写拨款单，之后还有人负责复核，之后由国库收付中心主任赵丽霞审核，国库收付中心主任程林审批后，由国库收付中心王春辉负责打印出财政性资金支付凭证。王春辉拿着打印好的财政性资金支付凭证一式五联盖辽宁省财政厅专户专用章，再到杜延玲处加盖名章后方可生效。再送到银行才能拨款。
而王春辉则把空白财政性资金支付凭证夹在正常票据里，趁保管人不在时去他们办公室自己盖上财政厅国库收付中心的专户专用章和法人名章。
存入这笔钱后几天，张金明痛快地将550万“利息”交给了王春辉。
2005年10月19日，张金明再次找到王春辉要求帮忙再存4000万，到期连同原来的5500万一起还本付息。
而当几天后王春辉要求还款的时候，张金明和王霏表示，交通银行(7.69,-0.09,-1.16,吧)沈阳分行正在考核滨湖支行，现在资金不能动，否则会引起注意。同时，张金明表示希望再存入一些钱。
王春辉此时已经欲罢不能。他以同样的方式先后从财政厅国库收付中心转出资金4.86亿元。每次转款后的对账单由张金明或杨伟光取走造假。真的对账单部分被撕毁。
2006年4月，坐立不安的王春辉见到了李敬华。李安抚他说，自己的企业很有实力，在北京的项目卖掉之后完全可以还本付息。
实际上，据了解，李敬华夫妇旗下的房地产项目世纪明珠家园始终销售量不佳，建成后尚有几千万的房子没有卖出去，没有最后结算；5000平方米的大型洗浴中心泰玉宫俱乐部，仅购房和装修约4000万，开始干一年也没有分过红，其他资产就更加难以变现。
王春辉称总共从张金明等人手上得到1720万元好处费。而根据法院认定，王春辉等人伪造31张支付凭证，将财政厅5.155亿元资金转出，其中损失约4.79亿元都用来填入了李敬华夫妇的资金黑洞。
最后的疯狂
根据杨伟光用来记载支付好处费的记录本证实，其共指出好处费4.566亿元，其中现金2.5463亿元，支票2.0199亿元。
根据法院认定，包括安刚、崔钧、丰立胜、付国治、侯宇、黄建华、贾秀勇、李北光、刘学诗、马路丁、宋春家、苏立、吴守东、李宏等50余名中间人期间共收取好处费8000余万元。
作为最大的“拼缝”客张金明生活过得十分极端。根据张金明供述，其从2002年以来仅赌球一项输掉2亿多人民币。购置房产、汽车，以及投资、花销共计人民币1500余万元。
王春辉则用1700万元好处费进行了投资。其中在辽宁煦焱蚁力神蚂蚁养殖有限公司委托养蚂蚁投资1008万元。购买房产、汽车、花销共计人民币700余万元。
李敬华则把自己公司开发的沈阳铁西区世纪明珠家园，分给其兄弟三人每人一套房子，并以其女儿的名义在沈阳克莱斯特国际置业购买两套门市房、两套住宅。
落幕
2006年5月23日，沈阳公安局经侦支队接到交通银行(7.69,-0.09,-1.16,吧)报案。原来2005年9月11日，沈阳公安局经侦支队侦办了辽宁三利房地产实业公司法人代表郑扬，伙同交行南湖支行李雪、郎建杰等人以高息为诱饵，拉企业存款，挪用银行7000余万元的案件。此案发生后，交通银行沈阳分行在对该行存款进行清理时发现滨湖支行存在同样的问题。
由于该案的复杂性，当地的银监部门和辽宁省专门就此成立了一个庞大严格的“客户资金诈骗案”专项调查小组。
而根据王春辉供述，2006年5月22日，张金明紧急约见王春辉，称王霏可能被交行控制了，让王春辉转款8000万元堵企业窟窿，把王霏弄出来。王春辉从办公桌拿出10张空白支付凭证，偷盖印章，然后通过沈阳分行营业部白哲转款。白哲表示数额太大需要请示领导，先走3张单子。分别是1414万元转到沈阳新时代生物科技有限公司；817万元转到沈阳宇通房屋开发有限公司；720万元转到辽宁省水库移民安置中心。
5月30日，辽宁省财政厅国库收付中心发现这三张异常的财政性资金支付凭证。由于王春辉是这方面的主管，国库收付中心怀疑3张凭证与他有关。经过财政厅负责人的教育，王春辉承认自己向张金明提供十多张空白凭证，并偷盖印章。
第二天王春辉被刑拘。与此同时，李敬华杨伟光夫妇、张金明、王霏、魏建良等人也分别被刑拘，偷天换日的阴谋终于曝光。
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《沈阳交行25亿票据诈骗大案：真正主犯被疑漏网::全景财经新闻频道》相关参考资料:
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